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獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通政策
一、 平時稽核主管及會計師視需要直接與獨立董事聯繫，溝通情形良好。
二、 本公司獨立董事除按月收到稽核報告外，稽核主管亦會定期於董事會上做年度內部稽核計畫、內部稽查業務執行情形之報告，故獨立董事對本公司之稽核業務及內控管理情形皆瞭解。
三、 本公司簽證會計師就查核(核閱)後之年度及半年度財務報告於審計委員會中報告，會議中獨立董事與會計師可做當面充分溝通。簽證會計師亦會就每年財報關鍵查核事項與治理單位及獨立董事進行討論及溝通。
四、 若有發生重大異常情事，或獨立董事、稽核主管及會計師認為有必要與獨立董事溝通之事項，亦會不定期隨時召開會議溝通。
獨立董事與內部稽核主管之溝通情形
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召開日期 |
會議期別 |
溝通重點 |
處理執行結果 |
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113.03.08 |
第八屆第十八次董事會 |
112年9~12月內部查核報告及112年度內部稽核缺失改善追蹤報告 |
稽核人員就查核作業及異常情形進行說明，並就獨立董事所提問題進行討論與溝通，均無異議。 |
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112年度內部控制制度聲明書 |
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113.05.07 |
第八屆第十九次董事會 |
113年1~2月內部查核報告 |
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113.08.02 |
第九屆第二次董事會 |
113年3~5月內部查核報告 |
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113.11.08 |
第九屆第三次董事會 |
113年6~8月內部查核報告 |
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113.12.27 |
第九屆第四次董事會 |
113年9~10月內部查核報告、114年度內部稽核計劃及增訂永續資訊之管理作業內控制度 |
獨立董事與會計師之溝通情形
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召開日期 |
會議期別 |
溝通重點 |
處理執行結果 |
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113.03.08 |
第四屆第十五次審計委員會 |
會計師就112年度財務報告及合併財務告查核結果進行說明，及112年度關鍵事項查核溝通。 |
會計師列席左列各次董事會，就年度、季別查核財務報告情形進行說明，並就獨立董事所提問題進行討論與溝通，經獨立董事審議後無異議通過並提報董事會。 |
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113.05.07 |
第四屆第十六次審計委員會 |
會計師就113年第一季合併財務報告核閱結果進行說明，並針對查核發現進行討論。 |
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113.08.02 |
第五屆第一次審計委員會 |
會計師就113年第二季合併財務報告核閱結果進行說明，並針對查核發現進行討論。 |
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113.11.08 |
第五屆第二次審計委員會 |
會計師就113年第三季合併財務報告核閱結果進行說明，並針對查核發現進行討論。 |
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113.12.27 |
第五屆第三次審計委員會 |
會計師與治理單位溝通可能高度關注且可能成為關鍵查核事項進行討論，並針對與會人員所提問題進行討論及溝通。 |